公开课
企业财务总监、财务经理、财务主管、财务人员、企业负责人。
课程背景：
电商行业处于快速变革的时代，商业模式、营销方式日新月异，而另一个方面，国家正在加强对电商的监管，随着《电子商务法》等一系列法律的出台，电商正从弱监管进入强监管的时代。同时，国家税收征管越来越严格，电商行业如何做好商业模式的税务筹划同时降低税务风险，成了亟待解决的问题。
课程收益：
结合税收征管环境，剖析电商企业面临哪些税务风险通过典型电商案例，梳理行业内常见的商业模式拆借业务价值链，手把手教学员如何做好税务筹划
课程大纲：
第一讲：金税四期背景下，电商企业面临的税务风险
一、从近期典型稽查案例，看当前税收监管形势
1）维维股份案例：什么情况下可倒查30年
2）已注销企业被稽查：企业注销就能高枕无忧吗
3）博汇股份：税务筹划不可忽视的重点
4）某电商企业稽查：金税四期如何获取电商大数据
5）案例：税务稽查如何补税
6）案例：某跨境电商视同内销补税
6）案例：如何防止虚开发票风险
7）新公司发出台后，股东要承担哪些税务风险？
二、电商税筹，应规避哪些税筹误区
1) 电商筹划，应规避哪些税筹“雷区”及误区
n 错误案例：深圳某企业应用霍尔果斯政策被认定无实质性经营行为
n 错误案例：应用财政扶持政策，因政策不稳定受影响
n 错误案例：错误应用个体户解决带货佣金
n 错误案例：将销售业务转换为服务收入
2) 从案例看如何正确做电商税务筹划
n 南极人电商看如何应用区域税收优惠政策
n DR股份：应用深圳前海税收优惠政策
n 应用海南自贸港政策
n 从丽人丽妆案例看如何拆分业务价值链
三、电商企业的常见税务痛点
1) 税务筹划方案套路脱离业务实际
2) 广告投入成本高，广宣费超标，导致企业所得税税负高
3) 部分成本难以取得发票，导致增值税及企业所得税税负高
第二讲： 销售型电商如何进行税务筹划
一、 销售电商业务架构的税务筹划
1) 各主流电商平台对业务主体的要求与限制
2) 不同业务主体的税务风险及税务风险分析
n 业务主体有哪些形式（个体户、有限公司、分公司等）
n 税务成本分析 注销后税务风险分析
3) 业务架构：各主体之间的股权关系
4) 多平台经营业务模式的规划
a) 共用职能、费用、人员的规划
b) 库存管理模式的税务筹划
c) 仓储物流的税务筹划
二、从典型案例，看电商业务价值链的税务筹划
1) 电商购销业务的税务筹划
n 税务筹划：销售中心
n 税务筹划：采购中心
n 税务筹划：委托加工
2) 电商仓储物流的税务筹划
3) 电商营销和运营活动的税务筹划
n 从完美日记，看电商营销活动的税务筹划
n 广宣费超标，如何进行税务筹划
n 从华帝股份，看电商促销活动的税务处理
n 多方促销活动中的税务处理
（1）MCN机构与商家之间 （2）电商平台、银行与商家
n 佣金类支出的税务筹划
n 常见促销活动的财税处理
4) 电商企业研发活动的税务筹划
5) 电商收入确认及售后服务的税务筹划
n 不同销售模式的收入确认
ü 平台入仓模式
ü 电商零售模式
ü 经销商模式
ü 委托代销模式
n 线上线下联动销售的收入确认
u 线上支付，线下提货模式的财税处理
u 线上购买，线下消费模式的财税处理
u 线下体验，线上购买模式的财税处理
n 以京东售后保障为例，看售后服务的收入确认
三、特殊电商业务模式的税务筹划
1) 直播电商业务模式及税务筹划
n 从德尔玛，看商家与网红的合作模式
n 不同带货结算方式的财税处理
n 直播佣金及样品的财税处理
n 网红推广返点及赔偿的财税处理
2) MCN机构业务模式及财税处理
3) 社交电商业务模式的税务筹划
n 从爱库存，看社交电商的商业模式
n 分销模式的税务筹划
n 粉丝运营业务的税务筹划
四、高薪人员个人所得税筹划
1) 当前对高薪人员个人所得税的监管
2) 核定征收还有用吗?存在哪些经营风险
3) 如何合理利用灵活用工平台做税务筹划
4) 网络主播个税的财税规划
n 热门明星网红补税案例中，有哪些违规处理方式
n 网络主播的业务收入类型的财税处理
n 劳务报酬还是经营所得？
n 核定征收还是查账征收？
n 谁是扣缴义务人
n 如何合理享受税收优惠
5) 股东如何从公司拿钱的税务筹划
n “钱包公司”的税务风险
n 股东与公司往来款的税务风险
n 股东个人账户代发工资的税务风险
n 股东个人资产与公司资产混同的税务风险
n 如何确定股东的最佳工资
6) 电商高薪人员的税务筹划
第三讲：跨境电商的税务筹划
一、 跨境电商业务特点分析
二、 跨境电商业务模式的财税规划
n 模式1：无海外公司经营
ü 关联账号的税务处理
ü 如何规避境内壳公司的税务风险
ü 如何确认收入、成本费用
ü 资金流存在的税务风险
n 模式2：成立海外公司经营
1、跨境批发出口 2、跨境零售出口
三、 跨境出口模式的财税规划
（1）9610出口模式 （2）9810出口模式 （3）9710出口模式
四、 跨境服务的财税规划
1) 境外服务类型的财税规划
2) 信息系统服务：如营销大数据分析、内部业务系统
3) 代运营服务：店铺运营 商标授权服务
五、 跨境电商运营业务的财税规划
1) 跨境电商出口收入确认方式
2) 海外营销推广支出的财税处理
n 跨境电商常见营销方式
n 如何列支境外营销费用
1、境内公司承担 2、境外公司承担 3、适用情况分析
n 资金流的管理
3) 其他营运业务的财税处理
1、刷单的财税处理 2、赠送礼品卡 3、货币赔偿
4）售后业务的财税处理
陈秀仪老师
注册会计师、资深咨询顾问、税务筹划电商组合伙人。
曾为大中型企业提供商业模式筹划、股权架构设计、IPO税务辅导、股权激励设计等服务;
擅长领域：商业模式筹划、电商业务的税务筹划、投融资架构设计、涉外业务的处理.
陈秀仪老师深耕财税领域多年，拥有扎实的理论功底和丰富的实战经验，对财税政策及企业发展有着独特的视角和敏锐的观察力，尤其对电商企业、科技型初创企业财税问题有较深的研究；陈老师服务的客户遍布北京、天津、上海、深圳、广州、成都、南京、杭州、武汉、郑州、沈阳、哈尔滨、长春、长沙、西藏、兰州、银川、福州等地200以上企业，曾多次受邀为唯品会、林氏木业、皇派家居、卡姿兰、仕邦人力、西伍服饰、葡萄找车、诺米家居等提供电商税务风险规避、企业所得税、票据合同、个人所得税等业务培训，培训人次超10000人次，课程凭借极强的实操落地性广受好评！
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